各位代表：

向大会书面报告合村乡2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予以审议，并请各位列席会议人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在乡党委的正确领导下、在乡人大的监督及社会各界的大力支持下，全乡财税工作牢牢把握“稳中求进、改革创新”主线，继续实施积极的财政政策，科学理财、统筹兼顾、强化管理，财政收支运行平稳，重点支出保障有力，民生事业全面进步，有力推进了全乡经济平稳健康发展，财政预算执行情况良好。

2023年地方财政收入预算为290万元，地方财政收入实绩为517万元，完成预算的178.12%。2023年财政总收入预算为661万元，预计财政总收入为1201万元，完成预算的181.69%。

2023年公共财政支出预算为3214.49万元，公共财政支出为3214.49万元，完成预算的100%。具体项目支出如下：一般公共服务支出1220.07万元，公共安全支出8.66万元，教育支出1846.23万元，文化旅游体育与传媒支出20万元，社会保障和就业支出75.27万元，农林水事务支出28.06万元,住房保障支出6.45万元，灾害防治及应急管理支出9.75万元。

二、2023年乡财政预算机构设置情况

合村乡党委、政府内设7个综合性办事机构，分别是综合办公室、党建工作办公室、平安建设办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、农业农村办公室、村镇建设和生态环境办公室。

三、2023年乡财政工作的主要情况

2023年乡财政工作按照乡第十八届人大七次会议有关决议和审查意见，围绕中心、服务大局，为全乡经济社会健康平稳发展提供了有力支撑。

（一）积极组织收入，加强收入征管力度

加强与税务部门的协调，做好协税护税工作，确保税收收入的应收尽收，既努力抓好税收收入的征收，又努力抓好税收收入的管理。2023年我乡积极组织财政收入，圆满完成年初下达各项财税工作目标任务。

（二）注重民生改善，为人民幸福增进新福祉

按照“加强统筹、保障重点、凸显绩效”的要求，继续严控一般性支出，集中财力保障重点民生支出。加大对民生保障、人居环境、农田水利基础设施等项目资金的投入，助力乡村振兴，也极大地提高了我乡的村容村貌，很大程度上改善了农民群众的生产和生活条件。

（三）强化财政监督，提高资金使用效率

我乡在支出管理上建立健全了有关规章制度。进一步完善乡镇财政资金监管工作，严格按财经审批程序执行，合理调度各类资金，2023年乡党政主要领导从自身做起，严格执行中央八项规定，严控三公经费。在“乡财县管”的背景下，按照“量入为出、量力而行”的原则,努力增收的同时削减各类开支。

各位代表，过去的一年，我乡财政运行总体平稳，但我们也要看到在预算执行中也还存在一些不容忽视的问题。财政运行和财政改革发展仍面临不少突出问题和困难挑战，主要是财政收支平衡压力不断加大，一般公共预算资金难以满足日常支出和项目支出的需求，资金使用绩效与全面实施预算绩效管理的要求还有一定差距。这些问题应该引起我们高度重视，需在今后工作中认真对待，在推进改革发展中逐步解决。

三、2024年财政收支预算草案

（一）2024年财政经济形势

2024年是开启改革开放新征程的又一年。我乡财政收支形势有望继续保持平稳向好的态势，但财政收入可持续增长的基础尚不稳固，仍存在诸多不稳定不确定因素。一是规模经济、新增税源不够，地方财政增收压力继续加大；二是财政的保障范围不断扩大，财政刚性支出大幅增加，需要积极谋取上级资金和加大招商引资力度；三是财政管理职能在不断转变，预算执行存在一定偏差，财政资金使用效率还有待进一步提高。

（二）财政预算安排的总体思路

根据对2024年经济形势的分析预测，我乡2024年财政预算安排的总体思路是：紧紧围绕乡党委、政府的工作重点，按照“集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，继续落实积极的财政政策，调整优化支出结构，着力防范财政运行风险，充分发挥财政职能作用，为全乡经济社会实现高质量发展提供坚强的财力保障。

（三）2024年财政一般公共预算收支安排

根据上述指导思想和2023年财政预算完成情况，编制2024年全乡财政预算草案如下: 2024年地方财政收入拟安排517万元，比上年增长78.27%;全年财政总收入1201万元,比上年增长81.69%。根据现行财政体制计算，预计2024年公共财政可用资金为3039.78万元，较上年减少5.44%。按照财政收支平衡的要求，拟安排2024年公共财政预算支出3039.78万元。具体分项目预算如下：基本支出1372.64万元，产业发展经费支出190万元，城乡统筹经费支出114.7万元，环境保护经费支出230万元，基础设施经费支出142万元，建设工程经费支出30万元，宣传活动经费支出147.7万元，运转保障经费支出812.74万元。

四、2024年乡财政主要工作

各位代表，2024年我乡财政工作必将紧紧围绕乡党委政府的中心工作，创新思路、主动作为，努力“十四五”规划的关键之年谋好篇、开好局、起好步。重点把握好以下几个方面：

（一）坚持创新发展，打造融合发展示范。一是围绕“一环一带”规划布局，环生仙里的“仙铁”赛道，打造一条全域旅游产业环、山地运动休闲环、四季赛事竞技环；沿后溪、麻溪一带，打造集交通集散、农特产品、休闲度假为一体的“生仙里产业核心带”。二是坚持因村制宜，推进“一村一品”打造，引导各村利用现有资源招引社会资本发展特色产业，探索增收良策，探索资源入股、配套收费、招租运营等多种增收模式，不断拓宽村级集体经济增收渠道。

（二）坚持协调发展，注重资金使用绩效。培植财源，把财源建设作为乡财政建设的出发点和落脚点，努力将经济发展成果及时充分体现到财政增收上来。狠抓财政管理，优化支出结构，按照有保有压，有所为有所不为的要求，完善与经济发展水平相适应、与可用财力相匹配的支出调整机制。注重资金使用绩效。切实压缩一般性公共财政预算支出，降低行政运行成本。继续贯彻落实厉行节约、反对铺张浪费等各项举措，强化预算执行动态监控。

（三）聚焦共同富裕，突显区域共建共享。做好优地优居。以三源村为试点，腾退零星闲置低效宅基地，为产业发展存蓄空间，通过“飞地入园”与开发区实现资源互换。做好民生实事。持之以恒推动幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶不断取得新成效。做好文化惠民。聚焦县级“文化赋能共富示范带”创建任务，联动西部片区积极打造千年古城复兴共富带、马术运动休闲共富带，争创“文化赋能共富乡村”示范点。

各位代表，2024年我乡面临的财政工作任务仍然非常繁重。在新的一年里，我们将一定在县委、县政府和乡党委的领导下，进一步振奋精神，真抓实干，同心协力，开拓进取，为圆满完成2024年财政预算收支任务，为促进我乡各项改革和事业健康发展作出积极的贡献，为打造党建强、生态美、产业兴、善治暖、农民富的新时代“合美生仙里”而不懈奋斗！

附：全口径政府预算名词解释

1.“全口径”政府预算管理体系

是指将各类政府性收支按照规定纳入一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，构建互相之间有机衔接的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动。

近年来，我县深入推进预算管理改革，特别是党的十八大以来，围绕建立全口径预算体系目标，不断提高预算编制的科学化和规范化水平，逐步完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，全口径政府预算体系基本形成。

（1）一般公共预算

根据新《中华人民共和国预算法》，原公共财政预算改为一般公共预算，是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

一般公共预算收入是指一般公共预算收入（也指地方财政收入），包括：增值税50%部分、改征增值税50%部分、企业所得税40%部分、个人所得税40%部分、营业税50%部分、城市维护建设税、土地使用税、房产税、土地增值税、车船税、印花税、契税等税收收入，以及教育费附加、行政事业性收费、罚没收入、国有企业计划亏损补贴、其他收入等纳入一般公共预算收入管理的政府非税收入。

（2）政府性基金预算

是指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算。

政府性基金预算编制遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则。政府性基金支出根据政府性基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。

（3）社会保险基金预算

遵循“依法建立、规范统一，统筹编制、明确责任，专项基金、专款专用，相对独立、有机衔接，收支平衡、略有结余”的原则，按险种分别编制，包括职工基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

（4）国有资本经营预算

是指政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

国有资本经营预算收入是指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益。

国有资本经营预算支出，除调入一般公共预算和补充社保基金外，限定用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出，对国有企业的资本金注入及国有企业政策性补贴等方面。

2.省市财政各项补助

是指浙江省、杭州市对我县的专项转移支付收入和一般性转移支付收入。专项转移支付收入指省、市对承担委托事务、共同事务的地方政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由地方政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。一般性转移支付收入，是指以基本公共服务均等化为目标，均衡地区之间的财力差距，不指定资金用途，由接受转移支付的地方政府统筹安排使用的转移支付。

3.“营改增”

经国务院批准，根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号）规定，从2012年12月1日起，在浙江省交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。我省营业税改增值税试点包括“1+6”行业，具体是指：“1”是交通运输业，“6”是研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务和鉴证咨询服务等6个现代服务业。2013年8月1日起，在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点，同时将广播影视服务纳入试点范围。从2014年1月1日以及6月1日起，铁路运输、邮政业以及电信业先后纳入“营改增”试点范围。从2016年5月1日起，在全国范围内推开营业税改征增值税试点工作，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围。至此，原来缴纳营业税的纳税人全部改为缴纳增值税。

4.国库集中支付

是指以国库单一账户为基础、资金缴拨国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。其核心是通过国库单一账户对所有财政性资金进行集中管理。国库集中支付制度三个基本特征：一是财政统一开设国库单一账户；二是所有财政收入直接缴入国库，主要财政支出由财政部门直接支付到商品和劳务供应者；三是建立高效的预算执行机构，科学的信息管理系统和完善的监督检查机制。

5.公务卡

是指预算单位工作人员持有的，主要用于差旅费、会议费、招待费以及其它实行财政授权支付的日常公用、零星购买支出和财务报销业务的信用卡。

6.竞争性分配

为进一步强化县级财政专项资金管理，借鉴浙江省级经验，将适合项目管理的产业发展类和公共事业类两类财政专项资金，在分配时以绩效为导向，引入竞争分配机制。纳入竞争性分配的财政专项资金原则上采用招投标法进行分配，包括标的发布、项目申报、评标、公示和确定分配结果等五个环节。同时，建立全方位的信息公开和全过程的绩效管理机制。通过实施竞争性分配，进一步约束和规范政府主管部门的资金分配权，强化资金分配的客观性、公开性和公平性。

7.政府购买服务

是指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。

8.“三公”经费

包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国（境）费，反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车的购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车，指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车、执法执勤用车、特种专业技术用车和其他用车。

9.预算绩效管理

是指由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理组成的综合系统。推进财政预算绩效管理，要将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分。逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。

10.中期财政规划

中期财政规划是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，逐年滚动管理，实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划管理是改进预算管理和控制的重要举措，有利于提高财政资金使用效率，集中财力办大事，提高预算编制的前瞻性；有利于各类规划与财政预算安排相衔接。

（合村）2024年乡镇（街道）全口径财政收支预算表(定).xls

关于合村乡2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告.doc