经中共桐庐县委审计委员会批准，中共桐庐县委审计委员会办公室、桐庐县审计局派出审计组于2023年4月24日至6月29日，对李芸同志担任中共桐庐县委党校（以下简称“县委党校”）常务副校长期间的经济责任履行情况进行了就地审计。李芸同志自2019年4月22日起担任县委党校（桐庐县行政学校）常务副校长，主要职责为在校委和校长领导下主持县委党校（县行政学校）、县社会主义学校日常工作。现将审计结果报告如下：

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

（一）李芸同志

李芸同志任职期间，主要做了以下工作：一是推进主责主业兴校。深化“君山育凤”党政人才培养工程，实施专业领域干部梯队培养计划，2019年至2022年共举办主体班97期、培训12641人次，举办部门班83期、培训12421人次，举办外来培训班295期、培训15356人次。二是强化师资队伍建设。创新实施现场教学能力提升和教师素质提升“双工程”，大力培养“会讲会写会做”的复合型优秀年轻干部。2019年至2022年，县委党校共完成各类课题研究80项，公开发表期刊论文28篇；咨政成果获县领导肯定性批示17篇；各类征文获奖30项；5堂课在市委党校精品课程评比中获奖；组织对外宣讲594场，受众达46779次。

从审计情况看，李芸同志任职期间，能较好地贯彻落实上级重大决策部署，重视重大经济事项集体决策程序，积极采取措施加强资金资产管理，注重对廉政风险的日常防控，履行经济责任情况总体较好。但本次审计也发现，李芸同志在履行经济责任中存在8个问题，均应承担领导责任。

二、审计发现的主要问题、处理处罚意见及责任认定

（一）重大决策部署贯彻落实方面和谋划推动高质量发展方面

审计结果表明，李芸同志能重视上级重大决策部署和谋划推动高质量发展方面的贯彻落实，但也存在数字化管理欠缺的问题。

审计发现，县委党校在重大决策部署贯彻落实方面和谋划推动高质量发展方面存在以下1个问题：

县委党校学员楼数字化管理欠缺。办学保障缺乏数字化管理手段，如县委党校2019年至2022年学员楼住宿采用手工纸质登记，没有形成数字化规范化的学员楼管理模式。

李芸同志对上述问题应承担领导责任。                            

（二）资金资产资源管理和经济风险防控方面

审计结果表明，李芸同志积极采取措施加强对资金资产管理，但也存在监管不到位情况。

审计发现，县委党校在资金资产资源管理和经济风险防控方面存在以下7个问题：                        

1.物资管理不规范。截至2023年5月4日，物资库存余额台账登记至2023年2月底，3月和4月未及时登记物资台账。如华压真空保温壶实际库存比台账登记数量少36只，库存饮料实际共69瓶，盘存报表未登记饮料数量。 

2.食堂物资盘点和审核管理不规范。县委党校食堂仓库盘存仅为后勤服务团队的经理一人（服务外包人员），部分购入菜销售清单审核也仅为一人，与要求的2人以上的规定不符。 

3.菜价审核管理不严。部分菜价明显高于同时期市场均价。如：2021年10月29日购买草鱼40元/斤，购买45斤共1800元。同时期草鱼市场价约在10元/斤。

4.票据报销审核把关不严。

一是同一发票重复报销。2022年11月30日支付杭州祥西加油站加油费430元（发票号码44963471）存在重复两次报销情况。                             

二是部分发票报销未附原始凭证。如2021年11月报销稽查实务班培训费用51300元，无实际参训人员签到单。

三是部分发票报销审批不规范。存在部分发票以汇总单形式签字报销，原始发票缺少部门负责人、分管领导审批、单位负责人审批，部分原始发票经办人未签字。如2022年11月、12月打印复印合计3500元，支付汽油1400元，发票均未签字与审批。    

5.部分现金支出管理不规范。2020年4月、5月以现金形式分别支付水果费3193元、日常用品费等6434.5元，存在大额现金支出情况。

李芸同志对上述7个问题应承担领导责任。    

（三）党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面

本次审计重点检查了李芸同志任职期间县委党校党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定落实方面。未发现存在应界定责任的问题。

（四）以往审计、巡视等发现的经济事项相关问题的整改方案

本次审计重点检查了县委党校巡察、审计发现的《中共桐庐县委党校关于县委第二巡查组反馈意见整改落实情况的报告》、《中共桐庐县委党校关于任期经济责任审计整改方案的报告》两项经济事项相关问题的整改情况，县委党校已按要求进行整改。